Oferta przeprowadzenia przeglądu zewnętrznego funkcji audytu wewnętrznego
Proponowane podejście do realizacji zadania:
- przegląd funkcji audytu wewnętrznego zostanie przeprowadzony zgodnie z wymaganiami Międzynarodowych Standardów Praktyki Zawodowej Audytu Wewnętrznego IIA (standard 1312) oraz Practice Advisory 1312-1,
- przegląd zostanie przeprowadzony na podstawie przeglądu dokumentacji (program zapewnienia i poprawy jakości, karta audytu wewnętrznego, regulamin wewnętrzny komórki audytu wewnętrznego, roczne plany i sprawozdania, metodyka analizy ryzyka, dokumentacja wybranych zadań zapewniających i doradczych) oraz na podstawie wywiadów (w szczególności: członek kierownictwa nadzorujący funkcję audytu wewnętrznego, zarządzający komórką audytu wewnętrznego, wybrani klienci audytu wewnętrznego – kierownicy audytowanych komórek),
- w wyniku przeglądu zostanie sformułowana ocena zgodności funkcjonowania audytu wewnętrznego z poszczególnymi Standardami według skali oceny przyjętej przez IIA (generalnie zgodny, częściowo zgodny, niezgodny),
- dodatkowo przegląd obejmie także ocenę zgodności funkcjonowania komórki audytu wewnętrznego z przepisami ustawy o finansach publicznych oraz wydanym do niej rozporządzeniem metodologicznym,
- wyniki przeglądu zostaną przedstawione w formie raportu wraz z rekomendacjami wynikającymi z przeprowadzonego przeglądu.
Prace zostaną podzielone na trzy etapy:
- przegląd wstępny,
- właściwa ocena (analiza dokumentacji, wywiady),
- etap sprawozdawczy – pisanie i uzgadnianie raportu oraz prezentacja wyników.
Przeprowadziliśmy ocenę prowadzenia audytu wewnętrznego m.in. w:
- Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych ,
- Urzędzie Miasta Poznania,
- Instytucie Pamięci Narodowej,
- Urzędzie Miasta Olsztyna,
- Starostwie Powiatowym w Będzinie,
- Politechnice Białostockiej,
- Urzędzie Miasta Piastowa,
- Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Łodzi,
- Urzędzie Miasta Piotrkowa Trybunalskiego,
- Starostwie Powiatowym w Jarosławiu,
- Urzędzie Miasta Kalisza,
- Politechnice Świętokrzyskiej,
- Urzędzie Miasta Będzina.
Standardy IIA
1312 - Oceny zewnętrzne
Oceny zewnętrzne muszą być przeprowadzane przynajmniej raz na pięć lat przez wykwalifikowaną osobę lub zespół spoza organizacji.
Odpowiednio wykwalifikowana osoba lub zespół oceniający składa się z grupy ludzi kompetentnych.
Audytorzy wchodzący w skład zespołu oceniającego posiadają:
- uprawnienia audytorskie – Certified Internal Auditor (CIA), Certified Government Auditing Professional (CGAP) oraz zaświadczenia Ministra Finansów o złożeniu z wynikiem pozytywnym egzaminu na audytora wewnętrznego,
- odbyły szkolenie zakończone egzaminem w zakresie dokonywania ocen zewnętrznych, realizowane przez Instytut Audytorów Wewnętrznych IIA (Internal Audit Quality Assessment),
- wieloletnie doświadczenie w prowadzeniu audytu wewnętrznego i zewnętrznego oraz w zarządzaniu komórką audytu.
